Bagaimana 3 Laporan Keuangan Terhubung?

Ketiga laporan keuangan tersebut saling terkait dan bergantung satu sama lain. Dalam pemodelan keuanganApa itu Pemodelan Keuangan Pemodelan keuangan dilakukan di Excel untuk meramalkan kinerja keuangan perusahaan. Sekilas tentang apa itu pemodelan keuangan, bagaimana &mengapa membangun model., tugas pertama Anda adalah menautkan ketiga pernyataan bersama di Excel, jadi sangat penting untuk memahami bagaimana mereka terhubung. Ini juga merupakan pertanyaan umum untuk wawancara perbankan investasi, wawancara FP&A, dan wawancara penelitian ekuitas. Lihat panduan wawancara gratis CFIWawancaraLakukan wawancara Anda berikutnya! Lihat panduan wawancara CFI dengan pertanyaan paling umum dan jawaban terbaik untuk setiap posisi pekerjaan keuangan perusahaan. Wawancara pertanyaan dan jawaban untuk keuangan, akuntansi, perbankan investasi, penelitian ekuitas, perbankan komersial, F&A, lagi! Panduan dan latihan gratis untuk menguasai wawancara Anda untuk mempelajari lebih lanjut.

Dalam tutorial ini, kami akan menguraikannya untuk Anda langkah demi langkah, meskipun kami berasumsi Anda sudah memiliki pemahaman dasar tentang dasar-dasar akuntansi dan tahu cara membaca laporan keuangan.

Ingin melihat demonstrasi langsung? Tonton webinar gratis CFI tentang cara menautkan 3 laporan keuangan di ExcelCFI Webinar - Menautkan 3 Laporan KeuanganWebinar triwulanan CFI ini memberikan demonstrasi langsung tentang cara menautkan 3 laporan keuangan di Excel. Pelajari rumus dan prosedur penautan yang benar.

Prinsip - prinsip akuntansi

Laporan laba rugi tidak disusun atas dasar kas - itu berarti prinsip akuntansi seperti pengakuan pendapatan, cocok, dan akrual dapat membuat laporan laba rugi sangat berbeda dari laporan arus kas bisnis. Jika sebuah perusahaan menyiapkan laporan laba rugi sepenuhnya atas dasar kas (yaitu, tidak ada piutang, tidak ada yang dikapitalisasi, dll.) tidak akan memiliki neraca selain ekuitas dan kas pemegang saham.

Ini adalah penciptaan neraca melalui prinsip-prinsip akuntansi yang mengarah pada munculnya laporan arus kas.

Laba Bersih &Laba Ditahan

Laba BersihPendapatan BersihPendapatan Bersih adalah item baris utama, tidak hanya dalam laporan laba rugi, tetapi dalam ketiga laporan keuangan inti. Sementara itu sampai melalui dari bagian bawah laporan laba rugi link ke neraca dan laporan arus kas. Di neraca, itu dimasukkan ke dalam laba ditahan dan pada laporan arus kas, itu adalah titik awal untuk kas dari bagian operasi.

PP&E, Penyusutan, dan belanja modal

Penyusutan Beban Penyusutan Ketika aset jangka panjang dibeli, itu harus dikapitalisasi bukannya dibebankan pada periode akuntansi itu dibeli masuk dan biaya dikapitalisasi lainnya pada laporan laba rugi perlu ditambahkan kembali ke laba bersih untuk menghitung arus kas dari operasi. Depresiasi mengalir keluar dari neraca dari Pabrik dan Peralatan PropertiPP&E (Properti, Pabrik dan Peralatan)PP&E (Properti, Tanaman, dan Peralatan) adalah salah satu aset tidak lancar inti yang ditemukan di neraca. PP&E dipengaruhi oleh Capex, (PP&E) ke dalam laporan laba rugi sebagai beban, dan kemudian akan ditambahkan kembali dalam laporan arus kas.

Untuk bagian menghubungkan 3 laporan keuangan ini, Penting untuk membuat jadwal depresiasi yang terpisah Jadwal Depresiasi Jadwal depresiasi diperlukan dalam pemodelan keuangan untuk menghubungkan ketiga laporan keuangan (pendapatan, neraca keuangan, arus kas) di Excel..

Pengeluaran modal menambah akun PP&E di neraca dan mengalir melalui uang tunai dari investasi pada laporan arus kas.

Modal kerja

Pemodelan modal kerja bersih Modal Kerja Bersih Modal Kerja Bersih (NWC) adalah perbedaan antara aset lancar perusahaan (setelah dikurangi kas) dan kewajiban lancar (setelah dikurangi hutang) di neraca. terkadang bisa membingungkan. Perubahan aset lancar dan kewajiban lancar di neraca terkait dengan pendapatan dan beban pada laporan laba rugi tetapi perlu disesuaikan pada laporan arus kas untuk mencerminkan jumlah aktual kas yang diterima atau dikeluarkan oleh bisnis. Untuk melakukan ini, kami membuat bagian terpisah yang menghitung perubahan modal kerja bersih.

Pembiayaan

Ini bisa menjadi bagian yang sulit untuk menghubungkan ketiga pernyataan dan memerlukan beberapa jadwal tambahan. Peristiwa pembiayaan seperti penerbitan utang mempengaruhi ketiga laporan dengan cara berikut:beban bunga muncul pada laporan laba rugi, jumlah pokok utang yang terutang berada di neraca, dan perubahan jumlah pokok terutang tercermin pada bagian kas dari pembiayaan laporan arus kas.

Di bagian ini, seringkali perlu untuk memodelkan jadwal hutang Jadwal hutang Jadwal hutang menjabarkan semua hutang yang dimiliki bisnis dalam jadwal berdasarkan jatuh tempo dan tingkat bunganya. Dalam pemodelan keuangan, aliran beban bunga untuk membangun detail yang diperlukan yang diperlukan.

Saldo

Ini adalah langkah terakhir dalam menghubungkan 3 laporan keuangan. Setelah semua item di atas terhubung dengan benar, jumlah kas dari operasi, uang tunai dari investasi, dan kas dari pembiayaan ditambahkan ke saldo kas penutup periode sebelumnya, dan hasilnya menjadi saldo kas penutup periode berjalan di neraca.

Ini adalah saat yang tepat ketika Anda menemukan apakah neraca Anda seimbang atau tidak!

Bagaimana Menjawab Pertanyaan dalam Wawancara

Jika Anda mendapatkan pertanyaan wawancaraInterviewsAce wawancara Anda berikutnya! Lihat panduan wawancara CFI dengan pertanyaan paling umum dan jawaban terbaik untuk setiap posisi pekerjaan keuangan perusahaan. Wawancara pertanyaan dan jawaban untuk keuangan, akuntansi, perbankan investasi, penelitian ekuitas, perbankan komersial, F&A, lagi! Panduan dan latihan gratis untuk menguasai wawancara Anda, “Bagaimana ketiga laporan keuangan itu dihubungkan bersama?” dalam sebuah wawancara Anda tidak harus masuk ke detail seperti di atas, tetapi cukup tekan poin utama, yang mana:

• Laba bersih dari laporan laba rugi mengalir ke neraca dan laporan arus kas
• Penyusutan ditambahkan kembali dan CapEx dikurangkan pada laporan arus kas, yang menentukan PP&E di neraca
• Aktivitas pendanaan sebagian besar mempengaruhi neraca dan kas dari penyelesaian, kecuali bunga, yang ditunjukkan pada laporan laba rugi
• Jumlah saldo kas penutup periode terakhir ditambah kas periode ini dari operasi, investasi, dan pembiayaan adalah saldo kas penutup di neraca

Jika Anda ingin melihat contoh berbasis video, tonton webinar CFI tentang menautkan 3 laporan Webinar CFI - Tautkan 3 Laporan KeuanganWebinar triwulanan CFI ini memberikan demonstrasi langsung tentang cara menautkan 3 laporan keuangan di Excel. Pelajari rumus dan prosedur penautan yang benar.

Bagaimana Menghubungkan Laporan Keuangan untuk Pemodelan Keuangan

Jika Anda sedang membangun model keuangan di Excel, sangat penting untuk dapat dengan cepat menautkan ketiga laporan tersebut. Untuk melakukan ini, ada beberapa langkah dasar yang harus diikuti:

1. Masukkan setidaknya 3 tahun informasi keuangan historis untuk 3 laporan keuangan.
2. Hitung pendorong/rasio bisnis untuk periode historis.
3. Masukkan asumsi tentang apa yang akan menjadi pengemudi di masa depan.
4. Bangun dan hubungkan laporan keuangan dengan mengikuti prinsip-prinsip yang dibahas di atas.

Model pada dasarnya membalikkan, di mana periode historis dikodekan untuk pernyataan dan perhitungan untuk driver, dan kemudian ramalan adalah hardcode untuk driver dan perhitungan untuk laporan keuangan.

Lihat kursus langkah demi langkah CFI untuk mempelajari cara membuat model keuangan di Excel.

Video Menghubungkan 3 Pernyataan

Tonton demonstrasi video langsung CFI tentang menghubungkan pernyataan bersama di Excel.

Lebih Banyak Sumber Daya Keuangan

Kami berharap ini telah menjadi panduan bermanfaat tentang bagaimana 3 laporan keuangan dihubungkan bersama. Untuk terus belajar lebih banyak, silakan periksa sumber daya CFI yang relevan ini:

• Free Cash FlowCash FlowCash Flow (CF) adalah kenaikan atau penurunan jumlah uang suatu bisnis, lembaga, atau dimiliki individu. Di bidang keuangan, istilah ini digunakan untuk menggambarkan jumlah uang tunai (mata uang) yang dihasilkan atau dikonsumsi dalam periode waktu tertentu. Ada banyak jenis CF
• EBITDAEBITDAEBITDA atau Laba Sebelum Bunga, Pajak, Penyusutan, Amortisasi adalah keuntungan perusahaan sebelum pemotongan bersih ini dilakukan. EBITDA berfokus pada keputusan operasi bisnis karena melihat profitabilitas bisnis dari operasi inti sebelum dampak struktur modal. Rumus, contoh
• Jadwal Hutang Jadwal Hutang Jadwal hutang menjabarkan semua hutang yang dimiliki bisnis dalam jadwal berdasarkan jatuh tempo dan tingkat bunganya. Dalam pemodelan keuangan, arus beban bunga
• Panduan Pemodelan Keuangan LengkapPanduan Pemodelan Keuangan GratisPanduan pemodelan keuangan ini mencakup tip Excel dan praktik terbaik tentang asumsi, pengemudi, peramalan, menghubungkan ketiga pernyataan tersebut, analisis DCF, lagi
• 3 Model Pernyataan3 Model PernyataanModel pernyataan 3 menghubungkan laporan laba rugi, neraca keuangan, dan laporan arus kas menjadi satu model keuangan yang terhubung secara dinamis. Contoh, memandu
• Panduan Model DCF Panduan Gratis Pelatihan Model DCFModel DCF adalah jenis model keuangan khusus yang digunakan untuk menilai bisnis. Model ini hanyalah perkiraan arus kas bebas perusahaan yang tidak terpengaruh
• Jenis Model Keuangan Jenis Model Keuangan Jenis model keuangan yang paling umum meliputi:3 model pernyataan, model DCF, Model M&A, model LBO, model anggaran. Temukan 10 jenis teratas