Apa itu Penuaan Piutang?

Penuaan piutang mengacu pada teknik manajemen yang digunakan oleh akuntan untuk mengevaluasi piutang Piutang Piutang (AR) merupakan penjualan kredit bisnis, yang belum dipungut dari pelanggannya. Perusahaan mengizinkan suatu perusahaan dan mengidentifikasi penyimpangan yang ada. Metode penuaan mengkategorikan piutang berdasarkan lamanya waktu faktur telah jatuh tempo, untuk menentukan pelanggan mana yang akan dikirim ke koleksi dan siapa yang harus ditargetkan untuk faktur tindak lanjut.

Penuaan piutang mengurutkan pelanggan yang belum dibayar dan memo kredit berdasarkan rentang tanggal, seperti jatuh tempo dalam waktu 30 hari, lewat jatuh tempo 31 sampai 60 hari, dan lewat jatuh tempo 61 sampai 90 hari. Laporan penuaan merinci setiap faktur berdasarkan tanggal dan nomor. Manajemen menggunakan informasi tersebut untuk menentukan kesehatan keuangan perusahaan dan untuk melihat apakah perusahaan mengambil lebih banyak risiko kreditRisiko KreditRisiko kredit adalah risiko kerugian yang mungkin terjadi akibat kegagalan pihak mana pun untuk mematuhi syarat dan ketentuan keuangan mana pun. kontrak, terutama, daripada yang bisa ditanganinya.

Bagaimana Manajemen Menggunakan Penuaan Piutang

Berikut adalah beberapa cara manajemen perusahaan dapat menggunakan laporan umur piutang:

1. Praktik pengumpulan

Salah satu cara manajemen dapat menggunakan umur piutang adalah dengan menentukan efektivitas fungsi penagihan perusahaan. Jika laporan penuaan menunjukkan banyak piutang yang lebih tua, itu berarti praktik penagihan perusahaan lemah.

Beberapa pelanggan cenderung tidak membayar tagihan mereka saat jatuh tempo, dan mereka mungkin menunggu hingga pengingat faktur kedua dan ketiga untuk melunasi saldo terutang mereka. Jika beberapa pelanggan membutuhkan waktu terlalu lama untuk menyelesaikan faktur yang tertunda, perusahaan harus meninjau praktik penagihan sehingga segera menindaklanjuti hutang yang belum jatuh tempo.

2. Risiko kredit

Laporan umur piutang juga dapat menunjukkan pelanggan mana yang menjadi risiko kredit bagi perusahaan. Piutang yang lebih tua mengekspos perusahaan ke kebangkrutanInsolvencyInsolvency mengacu pada situasi di mana perusahaan atau individu tidak dapat memenuhi kewajiban keuangan kepada kreditur karena hutang jatuh tempo. Insolvency adalah keadaan kesulitan keuangan, sedangkan kepailitan adalah proses hukum. karena risiko debitur tidak dapat membayar tagihan.

Jika laporan menunjukkan bahwa beberapa pelanggan membayar lebih lambat daripada yang lain, maka perusahaan dapat memutuskan untuk meninjau kebijakan penagihannya atau berhenti berbisnis dengan pelanggan yang membayar terlambat secara kronis. Manajemen juga dapat membandingkan risiko kreditnya dengan standar industri, untuk menentukan apakah mengambil risiko kredit terlalu banyak atau jika risiko berada dalam batas normal yang diperbolehkan dalam industri tertentu.

3. Penyisihan piutang tak tertagih

Manajemen juga dapat menggunakan laporan penuaan untuk memperkirakan potensi piutang tak tertagih selama periode pelaporan. Mereka mengevaluasi persentase jumlah dolar faktur yang menjadi piutang tak tertagih per periode dan kemudian menerapkan persentase tersebut ke laporan penuaan periode berjalan.

Sebagai contoh, asumsikan bahwa Perusahaan XYZ mengizinkan penyisihan piutang tak tertagih 1% untuk periode 0 hingga 30 hari dan penyisihan piutang tak tertagih 3% dalam periode 31 hingga 60 hari. Pada periode saat ini, perusahaan melaporkan $100, 000 hutang dalam periode 0 hingga 30 hari dan $50, 000 hutang dalam periode 31 sampai 60 hari. Ini berarti penyisihan piutang tak tertagih adalah $2, 500 berdasarkan perhitungan berikut:

Penyisihan Piutang Tak Tertagih =[($100, 000 x1%) + ($50, 000 x 3%)]

=$1, 000 + $1, 500

= $2, 500

Laporan Penuaan Piutang

Sebuah laporan penuaan memberikan informasi tentang piutang tertentu berdasarkan usia faktur. Ini memberi tim manajemen tinjauan historis dari portofolio piutang perusahaan. Ini mengelompokkan faktur terutang berdasarkan durasi jatuh tempo dan belum dibayar.

Kategori Utama dari Laporan Penuaan

• Saat ini :Faktur yang jatuh tempo segera.
• 0 hingga 30 hari :Faktur yang jatuh tempo dalam 30 hari ke depan.
• 31-60 hari :Faktur yang 31 sampai 60 hari melewati tanggal jatuh tempo.
• 61- 90 hari :Faktur yang 61 hingga 90 hari melewati tanggal jatuh tempo.
• Lebih dari 90 hari :Faktur yang lebih dari 90 hari melewati tanggal jatuh tempo.

Bagaimana Laporan Penuaan Bekerja

Sebuah laporan penuaan digunakan untuk menunjukkan faktur pelanggan yang beredar dan jumlah hari mereka telah beredar. Jika kebijakan penagihan perusahaan adalah untuk mengizinkan pelanggan membayar produk dan layananProduk dan LayananProduk adalah barang berwujud yang ditempatkan di pasar untuk dibeli, perhatian, atau konsumsi sementara layanan adalah barang tidak berwujud, yang muncul di masa depan, laporan penuaan memungkinkan perusahaan untuk melacak faktur pelanggan dan kapan jatuh tempo.

Laporan penuaan juga menunjukkan jumlah tagihan yang harus dibayar untuk setiap pelanggan jika dikelompokkan berdasarkan usia tagihan. Manajemen perusahaan harus membuat laporan penuaan sebulan sekali sehingga mereka mengetahui faktur yang akan jatuh tempo. Mereka kemudian dapat memberi tahu pelanggan tentang faktur yang melewati tanggal jatuh tempo mereka.

Kemungkinan masalah dalam Laporan Penuaan Piutang Usaha

Meskipun laporan umur piutang membantu tim manajemen melacak keadaan keuangan perusahaan, dapat memberikan informasi yang menyesatkan, tergantung pada waktu ketika laporan penuaan dibuat.

Sebagai contoh, sebagian besar perusahaan menagih pelanggan mereka menjelang akhir bulan, dan laporan penuaan dibuat beberapa hari kemudian. Ini berarti bahwa laporan akan menunjukkan faktur bulan sebelumnya telah melewati tanggal jatuh tempo, Kapan, nyatanya, beberapa bisa dibayar segera setelah laporan penuaan dibuat.

Juga, menghasilkan laporan sebelum bulan berakhir akan menunjukkan lebih sedikit piutang sedangkan, pada kenyataannya, ada lebih banyak piutang yang menunggu pembayaran untuk perusahaan. Manajemen harus mencocokkan persyaratan kredit mereka dengan periode laporan yang menua untuk mendapatkan penyajian piutang yang akurat.

Bacaan Terkait

CFI menawarkan Financial Modeling and Valuation Analyst (FMVA)®Menjadi Certified Financial Modeling &Valuation Analyst (FMVA)®Sertifikasi Financial Modeling and Valuation Analyst (FMVA)® CFI akan membantu Anda mendapatkan kepercayaan diri yang Anda butuhkan dalam karir keuangan Anda. Daftar hari ini! program sertifikasi bagi mereka yang ingin membawa karir mereka ke tingkat berikutnya. Untuk terus belajar dan memajukan karir Anda, sumber daya CFI berikut akan membantu:

• Siklus Konversi TunaiSiklus Konversi TunaiCash Conversion Cycle (CCC) adalah metrik yang menunjukkan jumlah waktu yang dibutuhkan perusahaan untuk mengubah investasinya dalam persediaan menjadi uang tunai. Rumus siklus konversi tunai mengukur jumlah waktu, dalam beberapa hari, yang dibutuhkan perusahaan untuk mengubah input sumber dayanya menjadi uang tunai. Rumus
• Cara Mencatat Pembayaran dalam AkuntansiCara Mencatat Pembayaran dalam AkuntansiMencatat pembayaran dalam akuntansi dapat disebut sebagai "utang usaha, " yang berarti jumlah total hutang perusahaan tertentu kepada
• Siklus Penjualan dan KoleksiSiklus Penjualan dan KoleksiSiklus Penjualan dan Koleksi, juga dikenal sebagai pendapatan, piutang, dan siklus penerimaan (RRR), terdiri dari berbagai kelas
• Skandal Akuntansi TerpopulerSkandal Akuntansi TerpopulerDua dekade terakhir menyaksikan beberapa skandal akuntansi terburuk dalam sejarah. Miliaran dolar hilang sebagai akibat dari bencana keuangan ini. Di dalam